Het omzetten van je eenmanszaak naar een bv is een grote stap. Je verandert niet alleen je rechtsvorm, maar ook je belastingpositie, administratie en aansprakelijkheid. Een verkeerde keuze kost geld en tijd. Daarom is het belangrijk dat je precies weet waar je op moet letten.
Wanneer is omzetten naar een bv voordelig?
Een bv is niet altijd voordeliger dan een eenmanszaak. Het kantelpunt ligt meestal rond een jaarwinst van €80.000 tot €120.000. Dit is geen harde grens, maar een realistische richtlijn.
Bij lagere winsten betaal je als eenmanszaak vaak minder belasting. Dat komt door fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Deze aftrek wordt de laatste jaren afgebouwd, waardoor het voordeel kleiner wordt.
Een bv betaalt vennootschapsbelasting. Je betaalt 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% over het meerdere. Daarnaast biedt een bv beperkte aansprakelijkheid, waardoor je privévermogen in principe beschermd blijft.
Welke kosten brengt de omzetting met zich mee?
De omzetting van een eenmanszaak naar een bv kost geld. Je krijgt te maken met notariskosten van gemiddeld €500 tot €1.200. Daarnaast betaal je voor inschrijving bij de Kamer van Koophandel ongeveer €80.
De jaarlijkse kosten liggen hoger dan bij een eenmanszaak. Denk aan een accountant of boekhouder, vaak tussen €1.500 en €5.000 per jaar. Ook moet je een jaarrekening opstellen en aangifte vennootschapsbelasting doen. Een bv vraagt dus om een serieuzere administratie.
Hoe voorkom je een hoge belastingrekening?
De timing van je omzetting is belangrijk. Zet je om per 1 januari, dan voorkom je dat je in één jaar met twee belastingstelsels werkt.
Let ook op de manier van inbrengen. Bij geruisloze inbreng betaal je geen directe belasting. Bij ruisende inbreng betaal je wel belasting over stille reserves en goodwill. Deze keuze heeft veel invloed op je uiteindelijke belastingdruk.
Wat is het optimale directeurssalaris?
Als directeur-grootaandeelhouder moet je jezelf een salaris uitkeren. Dit heet het gebruikelijk loon. In 2026 ligt dit minimum rond €51.000 per jaar, tenzij je kunt aantonen dat het lager mag.
De balans is belangrijk. Een hoog salaris zorgt voor meer loonbelasting, terwijl een lager salaris betekent dat er meer winst in de bv blijft. Over die winst betaal je minder belasting dan over loon. Een slimme verdeling levert voordeel op.
Welke administratieve verplichtingen krijg je erbij?
Een bv brengt extra verplichtingen met zich mee. Je moet jaarlijks een jaarrekening opstellen en deze deponeren bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast voer je een loonadministratie, ook voor jezelf.
Je doet regelmatig aangifte voor loonheffingen en btw. Dit vraagt meer structuur en discipline dan bij een eenmanszaak.
Hoe regel je de overgang van klanten en contracten?
Een bv is juridisch een andere entiteit. Contracten gaan daarom niet automatisch mee. Je moet lopende contracten overdragen en klanten informeren.
Geef altijd je nieuwe gegevens door, zoals je btw-nummer en KvK-nummer. Zo voorkom je fouten in betalingen en communicatie.
Is er een weg terug mogelijk?
Er bestaat een terugkeerregeling. Binnen drie jaar kun je onder voorwaarden terug naar een eenmanszaak zonder directe belastingheffing.
Je moet dan wel alle aandelen nog bezitten en de onderneming mag niet ingrijpend veranderd zijn. Teruggaan kost alsnog tijd en geld, dus zie dit als vangnet.
Professioneel advies is belangrijk
De omzetting naar een bv heeft fiscale en juridische gevolgen. Elke situatie is anders. Daarom is professioneel advies belangrijk.
Een adviseur helpt je met het berekenen van het omslagpunt, het kiezen van de juiste inbreng en het beperken van belasting. Dit voorkomt dure fouten.
Veelgestelde vragen
We lichten graag een aantal veelgestelde vragen toe:
Vanaf welke winst loont een bv?
Meestal vanaf €80.000 tot €120.000 winst per jaar. Door de afbouw van belastingvoordelen verschuift dit punt langzaam.
Hoelang duurt de omzetting?
Gemiddeld twee tot zes weken. De voorbereiding en notaris bepalen de snelheid.
Kan ik mijn bedrijfsnaam houden?
Ja, in de meeste gevallen wel. Controleer of de naam beschikbaar is en voldoet aan de regels voor bv’s.
Wat gebeurt er met schulden?
Schulden gaan niet automatisch over naar de bv. Schuldeisers moeten akkoord geven. Zonder toestemming blijf je vaak privé aansprakelijk.
Meer informatie over dit onderwerp, of direct hulp verkrijgen? Kijk dan ook eens op de website van Belastingadvies Groningen.